Tìm Hiểu Một Số Nhóm Chỉ Tiêu Phân Tích Báo Cáo Tài Chính? Câu trả lời chi tiết nhất

Đọc tài khoản là một kỹ năng đòi hỏi bạn phải hiểu ý nghĩa thực sự của các con số. Sức mạnh của ngôn ngữ là không thể phủ nhận. Hiểu cách phân tích và diễn giải dữ liệu và điều kiện một cách có ý nghĩa Tiêu chí phân tích kế toán giúp người đọc hiểu cặn kẽ những gì đang thực sự diễn ra trong công ty, cũng như tất cả các mánh khóe kế toán, đây là biểu hiện của trí thông minh tài chính. Điều này sẽ giúp chúng tôi tăng hiệu quả kinh doanh. Khi đánh giá một công ty, chúng ta cần dựa trên bốn bộ thước đo tài chính.

Nhóm 1: Biên lợi nhuận

Số liệu thu nhập phản ánh khả năng tạo ra lợi nhuận của công ty. Có hàng tá loại lợi nhuận khiến các chuyên gia tài chính không bị cạn kiệt công việc. Tuy nhiên, bài viết chỉ tập trung vào 5 thước đo quan trọng nhất mà hầu hết các nhà quản lý không thể bỏ qua.

Số liệu lợi nhuận là một trong những số liệu phổ biến nhất trong số các chỉ số phân tích tài chính. Biết được tỷ suất sinh lợi giúp bạn có một khởi đầu thuận lợi khi phân tích tài khoản.

Lợi nhuận là thước đo khả năng kiểm soát chi phí và tạo ra doanh thu của một công ty. Dữ liệu trên không hoàn toàn khách quan. Doanh thu dựa trên thời điểm thực hiện, trong khi chi phí thường được xác định bằng phương pháp ước tính. Vì lý do này, lợi nhuận của công ty được báo cáo có thể được mô tả như một sản phẩm của nghệ thuật tài chính và các số liệu quan trọng được tính toán từ chúng là ước tính và giả định.

Năm chỉ số lợi nhuận cần theo dõi là:

• Tỷ suất lợi nhuận gộp = lợi nhuận gộp / doanh thu
• Tỷ lệ lợi nhuận hoạt động = Tổng lợi nhuận / Doanh thu
• Tỷ lệ lợi nhuận ròng = Lợi nhuận ròng / Doanh thu
• Tỷ suất sinh lời trên tài sản (ROA) = Lợi nhuận ròng / Tài sản
• Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) = Thu nhập ròng / Vốn chủ sở hữu

Các chỉ báo trên đặc biệt hữu ích khi được theo dõi liên tục trong một khoảng thời gian để xác định các đường xu hướng. nghiên cứu tài chính Ngoài ra, hãy thường xuyên sử dụng các thuật ngữ trên để xếp hạng một doanh nghiệp.

Nhóm 2: mức độ chuyển đổi

Hệ số đòn bẩy phản ánh tình hình sử dụng vốn nợ của công ty. Có hai cách để xác định đòn bẩy trong một công ty: đòn bẩy hoạt động và đòn bẩy tài chính. Trong khi đòn bẩy hoạt động là tỷ lệ giữa chi phí cố định và chi phí biến đổi, đòn bẩy tài chính thể hiện mức độ tài sản của công ty được tài trợ bằng nợ.

Cả hai loại đòn bẩy đều giúp các công ty tạo ra nhiều tiền hơn, tỷ lệ thuận với rủi ro gia tăng.

• Tỷ lệ Nợ trên Vốn chủ sở hữu = Tổng Nợ phải trả / Vốn chủ sở hữu
• Tỷ lệ trả lãi = Lợi nhuận hoạt động / APR

Để hiểu được mức nợ của toàn bộ công ty, cần phải tính toán các tỷ số nêu trên.

• Tỷ lệ thu nhập trước lãi vay, thuế và khấu hao / Nợ ưu tiên = Thu nhập trước lãi vay, thuế và khấu hao / Tỷ lệ đi vay trên Nợ cao cấp + Lương trên Nợ dài hạn dài hạn
• Thu nhập trước lãi, thuế và nợ / Tổng nợ = Thu nhập trước lãi, thuế và khấu hao / Tỷ lệ đi vay trên Tổng nợ + Đáo hạn của tất cả các khoản nợ dài hạn

Hai yếu tố khả năng sinh lời trên giúp chúng ta xác định khả năng thanh toán gốc và lãi của công ty đối với các khoản nợ không phải thứ cấp hoặc khả năng đáp ứng các nghĩa vụ của công ty. Lợi ích chính của khoản nợ (gốc và lãi) có lãi hay không.

Nhóm 3: tỷ lệ thanh toán

tỷ lệ thanh toán chứng minh khả năng đáp ứng các trách nhiệm tài chính của công ty bao gồm: thanh toán công nợ, thanh toán lương, thanh toán nhà cung cấp, thanh toán thuế… vv. Những con số này đặc biệt quan trọng đối với các doanh nghiệp nhỏ thường xuyên cạn kiệt tiền bạc, nhưng chúng cũng quan trọng đối với một tập đoàn lớn khi gặp vấn đề tài chính.

Công thức tính tỷ lệ phần trăm thanh toán:

• Tỷ lệ hiện tại = tài sản lưu động / nợ ngắn hạn
• Tỷ số thanh toán nhanh = Tài sản lưu động – Hàng tồn kho / Nợ ngắn hạn

Nhóm 4: tỷ lệ hiệu suất

Tỷ lệ hiệu suất giúp đo lường mức độ hiệu quả của các tài sản và nợ phải trả chính đang được quản lý trên bảng cân đối kế toán, một khái niệm khác biệt với báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. Bảng cân đối kế toán cho biết tài sản và nợ phải trả, và các tỷ lệ này biến động liên tục. Đặc biệt:

• Số ngày lưu kho = Hàng tồn kho trung bình / Giá vốn hàng bán
• Tỷ lệ luân chuyển hàng tồn kho = 360 ngày / ngày với hàng tồn kho
• Kỳ thu tiền bình quân = con nợ cuối kỳ / doanh số tính đến. Ngày
• Thời hạn thanh toán trung bình = chủ nợ cuối kỳ / chi phí mỗi. Ngày

Tỷ lệ vòng quay tổng tài sản = Doanh thu / Tổng tài sản